Uniunea Europeană își intensifică lupta împotriva opacității financiare prin actualizarea listei jurisdicțiilor fiscale necooperante la data de 17 februarie 2026. Acest mecanism, revizuit semestrial, are ca scop îmbunătățirea bunei guvernanțe fiscale la nivel mondial și asigurarea faptului că partenerii internaționali ai UE respectă aceleași standarde de transparență ca și statele membre.
- Radiografia listelor: Anexa I și Anexa II
„Lista neagră” (Anexa I) cuprinde în prezent zece teritorii care nu cooperează suficient cu UE în materie de fiscalitate. Actualizarea din februarie 2026 a marcat includerea Vietnamului și a Insulelor Turks și Caicos pe această listă. În schimb, Fiji, Samoa și Trinidad-Tobago au fost retrase, fiind recunoscute eforturile lor actuale de conformare.
Jurisdicțiile aflate în prezent pe lista neagră sunt:
- Anguilla (teritoriu al Regatului Unit).
- Guam și Samoa Americană (teritorii ale SUA).
- Insulele Virgine Americane și Insulele Turks și Caicos.
- Palau, Panama, Vanuatu, Vietnam și Rusia.
În paralel, „lista gri” (Anexa II) monitorizează unsprezece țări ale căror angajamente sunt considerate suficiente, dar a căror punere în aplicare este urmărită cu atenție, printre acestea numărându-se Turcia, Muntenegru, Maroc, Iordania și Belize.
2.Criterii de evaluare și obiective strategice
Pentru a identifica aceste jurisdicții, UE utilizează trei criterii fundamentale gestionate de grupul de lucru „Cod de conduită”:
- Transparența fiscală: Respectarea normelor internaționale privind schimbul automat de informații bancare;
- Concurența fiscală neloială: Absența regimurilor care favorizează artificial nerezidenții sau activitățile fără substanță economică locală;
- Implementarea măsurilor BEPS: Angajamentul împotriva transferului profiturilor către zone cu fiscalitate nulă sau foarte scăzută.
- Impactul economic: Miliarde de dolari în joc
Miza acestei monitorizări este colosală. În 2022, marile companii au transferat aproape 1.000 de miliarde de dolari profit către paradisuri fiscale. La nivelul UE, pierderile de venituri cauzate de evaziunea fiscală sunt estimate la 130 de miliarde de dolari anual. Franța este printre cele mai afectate țări, cu pierderi estimate între 33 de miliarde de dolari și 100 de miliarde de euro, în funcție de sursa analizată.
4.Critici și limitări ale sistemului
Deși lista atrage sancțiuni — cum ar fi restricționarea accesului la anumite instrumente financiare europene (ex. FEDD+) — sistemul nu este scutit de controverse. Organizații precum Oxfam subliniază că state membre precum Irlanda, Luxemburg sau Țările de Jos ar trebui să figureze pe listă datorită practicilor lor fiscale agresive, evidențiate în scurgeri de informații precum Pandora Papers sau Panama Papers. UE justifică absența acestora prin faptul că lista este un instrument destinat amenințărilor externe, iar deciziile fiscale interne necesită unanimitatea celor 27 de state membre.